金融企业国有资产转让管理办法

(财政部令第54号，2009年03月17日)

　　第一章 总　　则

　　第一条 为了规范金融企业国有资产转让行为，加强国有资产交易的监督管理，维护国有资产出资人的合法权益，防止国有资产流失，根据有关法律、行政法规，制定本办法。

　　第二条 本办法所称金融企业国有资产，是指各级人民政府及其授权投资主体对金融企业各种形式的出资所形成的权益。

　　本办法所称金融企业，包括所有获得金融业务许可证的企业和金融控股（集团）公司。

　　第三条 县级以上人民政府财政部门（以下简称财政部门）和县级以上人民政府或者财政部门授权投资主体转让所持金融企业国有资产，国有及国有控股金融企业（以下统称转让方）转让所持国有资产给境内外法人、自然人或者其他组织（以下统称受让方），适用本办法。

　　第四条 金融企业国有资产转让应当遵守法律、行政法规和产业政策规定。

　　第五条 金融企业国有资产转让包括非上市企业国有产权转让和上市公司国有股份转让。

　　金融企业国有资产转让以通过产权交易机构、证券交易系统交易为主要方式。符合本办法规定条件的，可以采取直接协议方式转让金融企业国有资产。

　　第六条 拟转让的金融企业国有资产权属关系应当明晰。权属关系不明确或者存在权属纠纷以及法律、行政法规和国家有关政策规定禁止转让的金融企业国有资产不得转让。

　　转让已经设立担保物权的金融企业国有资产，应当符合《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等有关法律、行政法规的规定。

　　第七条 金融企业国有资产转让按照统一政策、分级管理的原则，由财政部门负责监督管理。财政部门转让金融企业国有资产，应当报本级人民政府批准。政府授权投资主体转让金融企业国有资产，应当报本级财政部门批准。

　　金融企业国有资产转让过程中，涉及政府社会公共管理和金融行业监督管理事项的，应当根据国家规定，报经政府有关部门批准。

　　以境外投资人为受让方的，应当符合国家有关外商投资的监督管理规定，由转让方按照有关规定报经政府有关部门批准。

　　第八条 财政部门是金融企业国有资产转让的监督管理部门。

　　财政部负责制定金融企业国有资产转让监督管理制度，并对中央管理的金融企业及其子公司的国有资产转让工作实施监督管理。

　　地方县级以上财政部门对本级管理的金融企业及其子公司国有资产转让实施监督管理。

　　上级财政部门指导和监督下级财政部门的金融企业国有资产转让监督管理工作。

　　第九条 财政部门对金融企业国有资产转让履行下列监督管理职责：

　　（一）决定或者批准金融企业国有资产转让事项，审核重大资产转让事项并报本级人民政府批准；

　　（二）确定承办金融企业国有资产交易业务的产权交易机构备选名单；

　　（三）负责金融企业国有资产转让情况的监督检查工作；

　　（四）负责金融企业国有资产转让信息的收集、汇总、分析和上报工作；

　　（五）本级人民政府授权的其他职责。

　　第十条 国有及国有控股金融企业在境内外依法设立子公司或者向企业投资的，由该国有及国有控股金融企业按本办法规定负责所设立子公司和投资企业的国有资产的转让工作，并履行下列职责：

　　（一）按照本办法及国家有关规定，制定企业所属分支机构、子公司的国有资产转让管理办法和工作程序，并报本级财政部门备案；

　　（二）研究资产转让行为是否有利于促进企业的持续发展；

　　（三）审议所属一级子公司的资产转让事项，监督一级子公司以下的资产转让事项；

　　（四）向财政部门、相关金融监督管理部门和其他有关部门报告有关资产转让情况。

　　第二章　非上市企业国有产权转让

　　第十一条 非上市企业国有产权的转让应当在依法设立的省级以上（含省级，下同）产权交易机构公开进行，不受地区、行业、出资或者隶属关系的限制。

　　第十二条 国有及国有控股金融企业转让一级子公司的产权，应当报财政部门审批。除国家明确规定需要报国务院批准外，中央管理的国有及国有控股金融企业转让一级子公司的产权应当报财政部审批；地方管理的金融企业国有资产转让的审批权限，由省级财政部门确定。

　　国有及国有控股金融企业一级子公司（省级分公司或者分行、金融资产管理公司办事处）转让所持子公司产权，由控股（集团）公司审批。其中，涉及重要行业、重点子公司的重大国有产权转让，或者导致转让标的企业所持金融企业或者其他重点子公司控股权转移的，应当报财政部门审批。

　　第十三条 转让方应当制定转让方案，并按照内部决策程序交股东会或者股东大会、董事会或者其他决策部门审议，形成书面决议。

　　转让方案包括转让标的企业产权的基本情况、转让行为的论证情况、产权转让公告以及其他主要内容。

　　转让标的企业涉及职工安置问题的，应当按照国家有关规定办理职工安置工作。

　　第十四条 转让方应当依照国家有关规定，委托资产评估机构对转让标的企业的整体价值进行评估。

　　第十五条 非上市企业国有产权转让需要报财政部门审批的，转让方应当在进场交易前报送以下材料：

　　（一）产权转让的申请书，包括转让原因，是否进场交易等内容；

　　（二）产权转让方案及内部决策文件；

　　（三）转让方基本情况及上一年度经会计师事务所审计的财务会计报告；

　　（四）转让标的企业基本情况、当期财务会计报告和最近一期经会计师事务所审计的财务会计报告；

　　（五）转让方和转让标的企业国有资产产权证明文件；

　　（六）转让标的企业资产评估核准或者备案文件；

　　（七）拟选择的产权交易机构；

　　（八）意向受让方应当具备的基本条件、支付方式；

　　（九）律师事务所出具的法律意见书；

　　（十）财政部门认为必要的其他文件。

　　转让金融企业产权的，应当对是否符合相关金融监督管理部门的规定进行说明。

　　第十六条 从事金融企业国有产权交易活动的产权交易机构，应当符合下列基本条件：

　　（一）遵守有关法律、法规、规章；

　　（二）具备相应的交易场所、信息发布渠道和专业人员，能够满足金融企业国有产权交易活动的需要；

　　（三）具有健全的内部管理制度，产权交易操作规范；

　　（四）能够履行产权交易机构的职责，依法审查产权交易主体的资格和条件；

　　（五）连续3年没有违法、违规记录；

　　（六）按照国家有关规定公开披露产权交易信息，并能够按要求及时向省级以上财政部门报告场内金融企业国有产权交易情况。

　　第十七条 转让方在确定进场交易的产权交易机构后，应当委托该产权交易机构在省级以上公开发行的经济或者金融类报刊和产权交易机构的网站上刊登产权转让公告，公开披露有关非上市企业产权转让信息，征集意向受让方。

　　产权转让公告期不得少于20个工作日。

　　第十八条 转让方披露的非上市企业产权转让信息应当包括下列内容：

　　（一）转让标的企业的基本情况；

　　（二）转让标的企业的产权构成情况；

　　（三）产权转让行为的内部决策情况；

　　（四）转让标的企业最近一期经会计师事务所审计的主要财务指标数据；

　　（五）转让标的企业资产评估核准或者备案情况；

　　（六）受让方应当具备的基本条件；

　　（七）其他需要披露的事项。

　　需要按本办法办理审批手续的，还应当披露产权转让行为的批准情况。

　　第十九条 意向受让方一般应当具备下列条件：

　　（一）具有良好的财务状况和支付能力；

　　（二）具有良好的商业信用；

　　（三）受让方为自然人的，应当具有完全民事行为能力；

　　（四）国家规定的其他条件。

　　在不违反相关监督管理要求和公平竞争原则下，转让方可以对意向受让方的资质、商业信誉、行业准入、资产规模、经营情况、财务状况、管理能力等提出具体要求。

　　第二十条 在产权交易过程中，首次挂牌价格不得低于经核准或者备案的资产评估结果。

　　首次挂牌未能征集到意向受让方的，转让方可以根据转让标的企业情况确定新的挂牌价格并重新公告。如新的挂牌价格低于资产评估结果的90%，应当重新报批。